Page 101 - Annual Report 2015 GR
P. 101
Ετήσιος Απολογισμός 2015
Σύµφωνα µε το αναθεωρηµένο ∆ΛΠ 19, ολόκληρα τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν σε
κάθε λογιστική περίοδο αναγνωρίζονται άµεσα στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος. Στην περίπτωση
αυτή, το κέρδος που προκύπτει κατά το 2015 (ήτοι €204.230), αναγνωρίζεται ως έσοδο
στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος.
5.21 Προβλέψεις
Ανάλυση προβλέψεων Υπόλοιπο Υπόλοιπο Προσθήκες Χρήσεις Αντιλογισμοί
1η Ιαν 2015 31η Δεκ 2015
Σημαντικές επισκευές και 765.920 36.717 0
αποκαταστάσεις 14.006.226 1.118.511 0 0 14.735.429
Kαθαρές λοιπές προβλέψεις 0
Προς διακανονισμό σε διάστημα 417.241 1.884.431 36.717 1.535.751
μεγαλύτερο του έτους
14.423.467 16.271.180
Σύνολο προβλέψεων 14.423.467 1.884.431 36.717 0 16.271.180
Η πρόβλεψη για σηµαντικές επισκευές και αποκαταστάσεις έχει σχέση µε µελλοντικά έξοδα που απορρέουν
από τις συµβατικές υποχρεώσεις της Εταιρείας να διατηρήσει ή να αποκαταστήσει την υποδοµή σε
προκαθορισµένη κατάσταση πριν από την επιστροφή της στο Ελληνικό ∆ηµόσιο στη λήξη της συµφωνίας
παραχώρησης. Αναµένεται ότι ένα συνολικό ποσό €18,56 εκατ. θα δαπανηθεί σε σηµαντικές δραστηριότητες
επισκευής και αποκατάστασης της υπάρχουσας υποδοµής ξεκινώντας από το έτος 2016 έως το 2025,
βασιζόµενο στις καλύτερες δυνατές εκτιµήσεις της διοίκησης την παρούσα στιγµή.
5.22 Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος
Το ποσό αυτό αντανακλά το φόρο που πρέπει να καταβληθεί επί των δηλωθέντων µερισµάτων προς
διανοµή, παρότι η Εταιρεία βρίσκεται σε φορολογική ζηµία, σύµφωνα µε την παράγραφο 1 του άρθρου 47
του Νόµου 4172/2013.
Στην ηµεροµηνία ισολογισµού, η αναγνώριση της υποχρέωσης για φόρο εισοδήµατος ύψους €46.808.450
(2014: €30.672.973) υπολογίστηκε για το τρέχον έτος µε την εφαρµογή του παρακάτω τύπου:
Μερίσµατα προς διανοµή * τρέχων συντελεστής φορολογίας/(1 - τρέχων συντελεστής φορολογίας).
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις
Παρακάτω αναλύονται οι κύριες αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που
αναγνωρίσθηκαν από την Εταιρεία, κατά την τρέχουσα και την προηγούµενη χρήση:
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις 2015 2014
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις:
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που πρόκειται να (98.837.961) (108.789.998)
ανακτηθούν μετά από 12 μήνες (29.527.734) (26.667.914)
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που πρόκειται να (128.365.695)
ανακτηθούν εντός 12 μηνών (135.457.912)
171.395.266
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: 18.348.333 168.277.126
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που πρόκειται να 189.743.599 16.043.591
διακανονισθούν μετά από 12 μήνες 184.320.717
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που πρόκειται να
διακανονισθούν εντός 12 μηνών
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (καθαρό) 61.377.904 48.862.805
Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2015 (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
54 από 65
Σύµφωνα µε το αναθεωρηµένο ∆ΛΠ 19, ολόκληρα τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν σε
κάθε λογιστική περίοδο αναγνωρίζονται άµεσα στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος. Στην περίπτωση
αυτή, το κέρδος που προκύπτει κατά το 2015 (ήτοι €204.230), αναγνωρίζεται ως έσοδο
στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος.
5.21 Προβλέψεις
Ανάλυση προβλέψεων Υπόλοιπο Υπόλοιπο Προσθήκες Χρήσεις Αντιλογισμοί
1η Ιαν 2015 31η Δεκ 2015
Σημαντικές επισκευές και 765.920 36.717 0
αποκαταστάσεις 14.006.226 1.118.511 0 0 14.735.429
Kαθαρές λοιπές προβλέψεις 0
Προς διακανονισμό σε διάστημα 417.241 1.884.431 36.717 1.535.751
μεγαλύτερο του έτους
14.423.467 16.271.180
Σύνολο προβλέψεων 14.423.467 1.884.431 36.717 0 16.271.180
Η πρόβλεψη για σηµαντικές επισκευές και αποκαταστάσεις έχει σχέση µε µελλοντικά έξοδα που απορρέουν
από τις συµβατικές υποχρεώσεις της Εταιρείας να διατηρήσει ή να αποκαταστήσει την υποδοµή σε
προκαθορισµένη κατάσταση πριν από την επιστροφή της στο Ελληνικό ∆ηµόσιο στη λήξη της συµφωνίας
παραχώρησης. Αναµένεται ότι ένα συνολικό ποσό €18,56 εκατ. θα δαπανηθεί σε σηµαντικές δραστηριότητες
επισκευής και αποκατάστασης της υπάρχουσας υποδοµής ξεκινώντας από το έτος 2016 έως το 2025,
βασιζόµενο στις καλύτερες δυνατές εκτιµήσεις της διοίκησης την παρούσα στιγµή.
5.22 Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος
Το ποσό αυτό αντανακλά το φόρο που πρέπει να καταβληθεί επί των δηλωθέντων µερισµάτων προς
διανοµή, παρότι η Εταιρεία βρίσκεται σε φορολογική ζηµία, σύµφωνα µε την παράγραφο 1 του άρθρου 47
του Νόµου 4172/2013.
Στην ηµεροµηνία ισολογισµού, η αναγνώριση της υποχρέωσης για φόρο εισοδήµατος ύψους €46.808.450
(2014: €30.672.973) υπολογίστηκε για το τρέχον έτος µε την εφαρµογή του παρακάτω τύπου:
Μερίσµατα προς διανοµή * τρέχων συντελεστής φορολογίας/(1 - τρέχων συντελεστής φορολογίας).
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις
Παρακάτω αναλύονται οι κύριες αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που
αναγνωρίσθηκαν από την Εταιρεία, κατά την τρέχουσα και την προηγούµενη χρήση:
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις 2015 2014
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις:
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που πρόκειται να (98.837.961) (108.789.998)
ανακτηθούν μετά από 12 μήνες (29.527.734) (26.667.914)
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που πρόκειται να (128.365.695)
ανακτηθούν εντός 12 μηνών (135.457.912)
171.395.266
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: 18.348.333 168.277.126
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που πρόκειται να 189.743.599 16.043.591
διακανονισθούν μετά από 12 μήνες 184.320.717
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που πρόκειται να
διακανονισθούν εντός 12 μηνών
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (καθαρό) 61.377.904 48.862.805
Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2015 (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
54 από 65
