Page 103 - Annual Report 2015 GR
P. 103
Ετήσιος Απολογισμός 2015
5.23 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Οι λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις, αναλύονται ως εξής:
Ανάλυση λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 2015 2014
Αμοιβή εκχώρησης δικαιωμάτων πληρωτέα 107.829.884 110.743.308
Ληφθείσες εγγυήσεις πελατών
Σύνολο λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 2.111.244 2.618.839
109.941.127 113.362.146
Η Εταιρεία πληρώνει ένα τριµηνιαίο τίµηµα στο Ελληνικό ∆ηµόσιο κατά τη διάρκεια της περιόδου
παραχώρησης υπηρεσιών για τα δικαιώµατα και προνόµια που παραχωρήθηκαν µε την ΣΑΑ. Η λογιστική
αξία των υποχρεώσεων αντιπροσωπεύει την παρούσα αξία των µελλοντικών πληρωµών που αφορούν
στο πάγιο τµήµα της αµοιβής κατά την ηµέρα σύνταξης του ισολογισµού. Στο 2015, µια δαπάνη ύψους
€5.708.799 αναγνωρίστηκε ως το χρηµατοοικονοµικό κόστος της υποχρέωσης από αναστροφή της
προεξόφλησης λόγω παρόδου του χρόνου (2014: €5.478.716). Το πληρωτέο µέσα στους επόµενους 12
µήνες ποσό περιλαµβάνεται στις «Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις». Η παρούσα αξία των συνολικών
µελλοντικών πληρωµών κατά την στιγµή έναρξης λειτουργίας του αεροδροµίου έχει συµπεριληφθεί στο
κόστος του άυλου περιουσιακού στοιχείου της σύµβασης παραχώρησης που αποσβένεται σε όλη την
διάρκεια της περιόδου παραχώρησης. Το ποσό των €2.435.104 συµπεριλήφθηκε στις αποσβέσεις του 2015
για το άυλο περιουσιακό πάγιο στοιχείο της συµβάσεως παραχώρησης αναφορικά µε την αµοιβή εκχώρησης
δικαιωµάτων (2014: €2.435.104).
Οι ληφθείσες εγγυήσεις σχετίζονται µε εγγυήσεις καλής εκτέλεσης που παρέχονται από τους µισθωτές για
τις µακροπρόθεσµες συµβάσεις µισθώσεων. Οι ληφθείσες εγγυήσεις αποτιµώνται στην καθαρή παρούσα
αξία τους, προεξοφλώντας τις µελλοντικές ταµειακές εκροές µε το µέσο σταθµικό επιτόκιο δανεισµού, την
ηµέρα του ισολογισµού. Αυτό το επιτόκιο ανήλθε στο 6,15% για τη χρήση 2015.
5.24 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
Οι προµηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις, αναλύονται ως εξής:
Ανάλυση προμηθευτών & λοιπών υποχρεώσεων 2015 2014
Προμηθευτές 10.330.934 9.570.916
Προκαταβολές πελατών 13.285.820 11.516.949
Δικαιούχοι χρηματικών εγγυήσεων 13.077.100 12.730.125
Φόρος προστιθέμενης αξίας (200.523)
Λοιποί φόροι και κρατήσεις μισθοδοσίας 290.422
Αμοιβή εκχώρησης δικαιωμάτων πληρωτέα στην επόμενη χρήση 2.642.051 2.350.233
Λοιπές υποχρεώσεις 9.122.223 1.250.000
Σύνολο προμηθευτών & λοιπών υποχρεώσεων
6.136 5.535
48.263.741 37.714.181
Το ποσό που αναφέρεται στους προµηθευτές αφορά στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της Εταιρείας στο
τέλος της χρήσης για τα αγαθά που αγοράστηκαν και τις υπηρεσίες που παρασχέθηκαν προς αυτήν στην
αντίστοιχη χρονική περίοδο.
Οι προκαταβολές πελατών αντιπροσωπεύουν τις προπληρωµές στις οποίες προβαίνουν οι αεροπορικές
εταιρείες που έχουν επιλέξει τη µέθοδο των «Κυλιόµενων προπληρωµών» για την τακτοποίηση των
οικονοµικών τους υποχρεώσεων προς την Εταιρεία για την χρήση των υποδοµών του αεροδροµίου.
Οι δικαιούχοι χρηµατικών εγγυήσεων αντιπροσωπεύουν τις ταµιακές εγγυήσεις που παρέχονται από τους
δικαιούχους των παραχωρήσεων για την έγκαιρη τακτοποίηση των οικονοµικών τους υποχρεώσεων που
προκύπτουν από τις υπογεγραµµένες συµβάσεις παραχώρησης. Οι ταµειακές εγγυήσεις προσαρµόζονται
κάθε χρόνο σύµφωνα µε τις τελευταίες εκτιµήσεις για τις αναµενόµενες πωλήσεις των δικαιούχων των
παραχωρήσεων στον επόµενο χρόνο.
Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2015 (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
56 από 65
5.23 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Οι λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις, αναλύονται ως εξής:
Ανάλυση λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 2015 2014
Αμοιβή εκχώρησης δικαιωμάτων πληρωτέα 107.829.884 110.743.308
Ληφθείσες εγγυήσεις πελατών
Σύνολο λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 2.111.244 2.618.839
109.941.127 113.362.146
Η Εταιρεία πληρώνει ένα τριµηνιαίο τίµηµα στο Ελληνικό ∆ηµόσιο κατά τη διάρκεια της περιόδου
παραχώρησης υπηρεσιών για τα δικαιώµατα και προνόµια που παραχωρήθηκαν µε την ΣΑΑ. Η λογιστική
αξία των υποχρεώσεων αντιπροσωπεύει την παρούσα αξία των µελλοντικών πληρωµών που αφορούν
στο πάγιο τµήµα της αµοιβής κατά την ηµέρα σύνταξης του ισολογισµού. Στο 2015, µια δαπάνη ύψους
€5.708.799 αναγνωρίστηκε ως το χρηµατοοικονοµικό κόστος της υποχρέωσης από αναστροφή της
προεξόφλησης λόγω παρόδου του χρόνου (2014: €5.478.716). Το πληρωτέο µέσα στους επόµενους 12
µήνες ποσό περιλαµβάνεται στις «Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις». Η παρούσα αξία των συνολικών
µελλοντικών πληρωµών κατά την στιγµή έναρξης λειτουργίας του αεροδροµίου έχει συµπεριληφθεί στο
κόστος του άυλου περιουσιακού στοιχείου της σύµβασης παραχώρησης που αποσβένεται σε όλη την
διάρκεια της περιόδου παραχώρησης. Το ποσό των €2.435.104 συµπεριλήφθηκε στις αποσβέσεις του 2015
για το άυλο περιουσιακό πάγιο στοιχείο της συµβάσεως παραχώρησης αναφορικά µε την αµοιβή εκχώρησης
δικαιωµάτων (2014: €2.435.104).
Οι ληφθείσες εγγυήσεις σχετίζονται µε εγγυήσεις καλής εκτέλεσης που παρέχονται από τους µισθωτές για
τις µακροπρόθεσµες συµβάσεις µισθώσεων. Οι ληφθείσες εγγυήσεις αποτιµώνται στην καθαρή παρούσα
αξία τους, προεξοφλώντας τις µελλοντικές ταµειακές εκροές µε το µέσο σταθµικό επιτόκιο δανεισµού, την
ηµέρα του ισολογισµού. Αυτό το επιτόκιο ανήλθε στο 6,15% για τη χρήση 2015.
5.24 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
Οι προµηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις, αναλύονται ως εξής:
Ανάλυση προμηθευτών & λοιπών υποχρεώσεων 2015 2014
Προμηθευτές 10.330.934 9.570.916
Προκαταβολές πελατών 13.285.820 11.516.949
Δικαιούχοι χρηματικών εγγυήσεων 13.077.100 12.730.125
Φόρος προστιθέμενης αξίας (200.523)
Λοιποί φόροι και κρατήσεις μισθοδοσίας 290.422
Αμοιβή εκχώρησης δικαιωμάτων πληρωτέα στην επόμενη χρήση 2.642.051 2.350.233
Λοιπές υποχρεώσεις 9.122.223 1.250.000
Σύνολο προμηθευτών & λοιπών υποχρεώσεων
6.136 5.535
48.263.741 37.714.181
Το ποσό που αναφέρεται στους προµηθευτές αφορά στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της Εταιρείας στο
τέλος της χρήσης για τα αγαθά που αγοράστηκαν και τις υπηρεσίες που παρασχέθηκαν προς αυτήν στην
αντίστοιχη χρονική περίοδο.
Οι προκαταβολές πελατών αντιπροσωπεύουν τις προπληρωµές στις οποίες προβαίνουν οι αεροπορικές
εταιρείες που έχουν επιλέξει τη µέθοδο των «Κυλιόµενων προπληρωµών» για την τακτοποίηση των
οικονοµικών τους υποχρεώσεων προς την Εταιρεία για την χρήση των υποδοµών του αεροδροµίου.
Οι δικαιούχοι χρηµατικών εγγυήσεων αντιπροσωπεύουν τις ταµιακές εγγυήσεις που παρέχονται από τους
δικαιούχους των παραχωρήσεων για την έγκαιρη τακτοποίηση των οικονοµικών τους υποχρεώσεων που
προκύπτουν από τις υπογεγραµµένες συµβάσεις παραχώρησης. Οι ταµειακές εγγυήσεις προσαρµόζονται
κάθε χρόνο σύµφωνα µε τις τελευταίες εκτιµήσεις για τις αναµενόµενες πωλήσεις των δικαιούχων των
παραχωρήσεων στον επόµενο χρόνο.
Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2015 (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
56 από 65
