Page 102 - 2board23full
P. 102
Οικονομικές Καταστάσεις
4.25 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος
Το ποσό αυτό αντανακλά το φόρο που πρέπει να καταβληθεί επί των δηλωθέντων μερισμάτων προς διανομή, παρότι
η Εταιρεία βρίσκεται σε φορολογική ζημία, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 99 του νόμου 2238/1994.
Στην ημερομηνία ισολογισμού, η αναγνώριση της υποχρέωσης για φόρο εισοδήματος ύψους €30.000.000
(2006: €22.669.014) υπολογίστηκε με την εφαρμογή του παρακάτω τύπου:
Μερίσματα προς διανομή * τρέχων συντελεστής φορολογίας/(1 - τρέχων συντελεστής φορολογίας)
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις
Παρακάτω αναλύονται οι κύριες αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που αναγνωρίσθηκαν
από την Εταιρεία, κατά την τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση:
Ανάλυση αναβαλλόμενων φορολογικών 2007 2006
απαιτήσεων και υποχρεώσεων Αναμορφωμένο
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου 1.005.764 796.917
από την υπηρεσία
Προβλέψεις 22.043.196 16.941.717
Ταμείο συνοχής 69.731.332 73.368.666
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 20.834.588 20.043.786
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.637.253 3.482.094
Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 119.971 11.817
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 51.668 52.139
Αναγνωρισμένες φορολογικές ζημίες 214.449.940 238.839.586
Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων 332.873.712 353.536.722
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Κτίρια, εγκαταστάσεις κτιρίων & τεχνικά έργα (333.594.900) (350.987.685)
Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 0 (40.003)
Επικαρπία (80.976) 0
Αμοιβή παραχώρησης δικαιώματος (11.262.769) (11.871.484)
Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 0 (937.750)
Διαθέσιμα προς πώληση χρημ/κά στοιχεία (202.761) 0
Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (345.141.406) (363.836.922)
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις) (12.267.694) (10.300.200)
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2007 περιλαμβάνουν τις
επιδράσεις φόρων των προσωρινών φορολογητέων διαφορών ποσού €202.761, ως αποτέλεσμα της
μεταγενέστερης επιμέτρησης των διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων (καθαρό
από φόρους) στην εύλογη αξία. Αυτό το ποσό έχει χρεωθεί απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια.
Στην ημερομηνία ισολογισμού, η Εταιρεία είχε αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές ύψους
€857.799.761, διαθέσιμες προς συμψηφισμό με μελλοντικά φορολογητέα κέρδη. Μία αναβαλλόμενη
φορολογική απαίτηση, ανερχόμενη σε €214.449.940 (2006: €238.839.586) έχει αναγνωριστεί
αναφορικά με τις προαναφερθείσες φορολογικές ζημίες. Σύμφωνα με τις προβλέψεις του άρθρου
25.1.2(κ) της ΣΑΑ (νόμος 2338/1995), οι φορολογικές ζημίες της Εταιρείας μπορούν να μεταφέρονται
προς συμψηφισμό με μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, χωρίς χρονικό περιορισμό. Οι φορολογικές
ζημιές έχουν προκύψει κυρίως από την εφαρμογή της μεθόδου των επιταχυνόμενων αποσβέσεων,
όπως προβλέπεται από την παράγραφο 8 του άρθρου 26 του νόμου 2093/1992. Επιπρόσθετα,
Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2007 (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
58
4.25 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος
Το ποσό αυτό αντανακλά το φόρο που πρέπει να καταβληθεί επί των δηλωθέντων μερισμάτων προς διανομή, παρότι
η Εταιρεία βρίσκεται σε φορολογική ζημία, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 99 του νόμου 2238/1994.
Στην ημερομηνία ισολογισμού, η αναγνώριση της υποχρέωσης για φόρο εισοδήματος ύψους €30.000.000
(2006: €22.669.014) υπολογίστηκε με την εφαρμογή του παρακάτω τύπου:
Μερίσματα προς διανομή * τρέχων συντελεστής φορολογίας/(1 - τρέχων συντελεστής φορολογίας)
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις
Παρακάτω αναλύονται οι κύριες αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που αναγνωρίσθηκαν
από την Εταιρεία, κατά την τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση:
Ανάλυση αναβαλλόμενων φορολογικών 2007 2006
απαιτήσεων και υποχρεώσεων Αναμορφωμένο
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου 1.005.764 796.917
από την υπηρεσία
Προβλέψεις 22.043.196 16.941.717
Ταμείο συνοχής 69.731.332 73.368.666
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 20.834.588 20.043.786
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.637.253 3.482.094
Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 119.971 11.817
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 51.668 52.139
Αναγνωρισμένες φορολογικές ζημίες 214.449.940 238.839.586
Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων 332.873.712 353.536.722
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Κτίρια, εγκαταστάσεις κτιρίων & τεχνικά έργα (333.594.900) (350.987.685)
Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 0 (40.003)
Επικαρπία (80.976) 0
Αμοιβή παραχώρησης δικαιώματος (11.262.769) (11.871.484)
Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 0 (937.750)
Διαθέσιμα προς πώληση χρημ/κά στοιχεία (202.761) 0
Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (345.141.406) (363.836.922)
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις) (12.267.694) (10.300.200)
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2007 περιλαμβάνουν τις
επιδράσεις φόρων των προσωρινών φορολογητέων διαφορών ποσού €202.761, ως αποτέλεσμα της
μεταγενέστερης επιμέτρησης των διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων (καθαρό
από φόρους) στην εύλογη αξία. Αυτό το ποσό έχει χρεωθεί απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια.
Στην ημερομηνία ισολογισμού, η Εταιρεία είχε αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές ύψους
€857.799.761, διαθέσιμες προς συμψηφισμό με μελλοντικά φορολογητέα κέρδη. Μία αναβαλλόμενη
φορολογική απαίτηση, ανερχόμενη σε €214.449.940 (2006: €238.839.586) έχει αναγνωριστεί
αναφορικά με τις προαναφερθείσες φορολογικές ζημίες. Σύμφωνα με τις προβλέψεις του άρθρου
25.1.2(κ) της ΣΑΑ (νόμος 2338/1995), οι φορολογικές ζημίες της Εταιρείας μπορούν να μεταφέρονται
προς συμψηφισμό με μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, χωρίς χρονικό περιορισμό. Οι φορολογικές
ζημιές έχουν προκύψει κυρίως από την εφαρμογή της μεθόδου των επιταχυνόμενων αποσβέσεων,
όπως προβλέπεται από την παράγραφο 8 του άρθρου 26 του νόμου 2093/1992. Επιπρόσθετα,
Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2007 (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
58
