Page 85 - 2board23full
P. 85
4.6 Φόρος εισοδήματος
Ο εγχώριος φόρος εισοδήματος, υπολογίζεται με συντελεστή 25% (2006: 29%) επί του φορολογητέου
εισοδήματος ή επί του ποσού των μερισμάτων, που έχουν δηλωθεί για διανομή για τη χρήση, στις περιπτώσεις
που η Εταιρεία έχει μεταφερόμενες από προηγούμενες χρήσεις φορολογικές ζημιές.
Οι συνολικοί φόροι εισοδήματος που έχουν επιβαρύνει την κατάσταση αποτελεσμάτων, αναλύονται ως εξής:
2007 2006 Αναμορφωμένο
Φόρος εισοδήματος επί των μερισμάτων (30.000.000) (22.669.014)
Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (1.764.733) (7.146.979)
Συνολικός φόρος εισοδήματος (31.764.733) (29.815.993)
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος για το 2006 έχει αναμορφωθεί κατά € 417.782 σαν αποτέλεσμα της
υιοθέτησης της ΔΕΕΧΠ 12.
Ακολουθεί συμφωνία ανάμεσα στους φόρους εισοδήματος όπως παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων,
και σε εκείνους που απορρέουν από την εφαρμογή των θεσπισμένων φορολογικών συντελεστών:
Συμφωνία πραγματικού συντελεστή Συντελεστής 2007 Συντελεστής 2006
φορολογίας
φορολογίας φορολογίας Ανα/ρφωμένο
Κέρδη χρήσης προ φόρων 25% 125.741.802 29% 94.597.051
Φόρος εισοδήματος 1% (31.435.451) 1,54% (27.433.145)
Έξοδα μη εκπεστέα για φορολογικούς
σκοπούς (0,03)% (1.267.364) 0% (1.456.303)
Έσοδα μη υποκείμενα σε φόρο (0,71)% 41.937 0% 0
εισοδήματος (1,08)% 0
Φορολογική απαλλαγή από έξοδα 0% 896.145
προηγούμενων ετών 0 2,66% 1.021.120
Φορολογική επίδραση λόγω της 0%
υιοθέτησης της ΔΕΕΧΠ 12 0 (0,6)% (2.514.196)
Επίπτωση από την τακτοποίηση 0%
προσωρινών διαφορών με χαμηλότερους 0 566.531
φορολογικούς συντελεστές
Προσαρμογή της τακτοποίησης των προσω-
ρινών διαφορών προηγουμένων ετών με
χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές
Συνολική δαπάνη φόρου εισοδήματος 25.26% (31.764.733) 31.52% (29.815.993)
χρήσης
Η υποχρέωση του αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος για το 2006 έχει αναμορφωθεί κατά € 1.021.120 ως
αποτέλεσμα της υιοθέτησης της ΔΕΕΧΠ 12.
Σχετική αναφορά στην σημείωση 4.25
Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2007 (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
41
Ο εγχώριος φόρος εισοδήματος, υπολογίζεται με συντελεστή 25% (2006: 29%) επί του φορολογητέου
εισοδήματος ή επί του ποσού των μερισμάτων, που έχουν δηλωθεί για διανομή για τη χρήση, στις περιπτώσεις
που η Εταιρεία έχει μεταφερόμενες από προηγούμενες χρήσεις φορολογικές ζημιές.
Οι συνολικοί φόροι εισοδήματος που έχουν επιβαρύνει την κατάσταση αποτελεσμάτων, αναλύονται ως εξής:
2007 2006 Αναμορφωμένο
Φόρος εισοδήματος επί των μερισμάτων (30.000.000) (22.669.014)
Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (1.764.733) (7.146.979)
Συνολικός φόρος εισοδήματος (31.764.733) (29.815.993)
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος για το 2006 έχει αναμορφωθεί κατά € 417.782 σαν αποτέλεσμα της
υιοθέτησης της ΔΕΕΧΠ 12.
Ακολουθεί συμφωνία ανάμεσα στους φόρους εισοδήματος όπως παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων,
και σε εκείνους που απορρέουν από την εφαρμογή των θεσπισμένων φορολογικών συντελεστών:
Συμφωνία πραγματικού συντελεστή Συντελεστής 2007 Συντελεστής 2006
φορολογίας
φορολογίας φορολογίας Ανα/ρφωμένο
Κέρδη χρήσης προ φόρων 25% 125.741.802 29% 94.597.051
Φόρος εισοδήματος 1% (31.435.451) 1,54% (27.433.145)
Έξοδα μη εκπεστέα για φορολογικούς
σκοπούς (0,03)% (1.267.364) 0% (1.456.303)
Έσοδα μη υποκείμενα σε φόρο (0,71)% 41.937 0% 0
εισοδήματος (1,08)% 0
Φορολογική απαλλαγή από έξοδα 0% 896.145
προηγούμενων ετών 0 2,66% 1.021.120
Φορολογική επίδραση λόγω της 0%
υιοθέτησης της ΔΕΕΧΠ 12 0 (0,6)% (2.514.196)
Επίπτωση από την τακτοποίηση 0%
προσωρινών διαφορών με χαμηλότερους 0 566.531
φορολογικούς συντελεστές
Προσαρμογή της τακτοποίησης των προσω-
ρινών διαφορών προηγουμένων ετών με
χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές
Συνολική δαπάνη φόρου εισοδήματος 25.26% (31.764.733) 31.52% (29.815.993)
χρήσης
Η υποχρέωση του αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος για το 2006 έχει αναμορφωθεί κατά € 1.021.120 ως
αποτέλεσμα της υιοθέτησης της ΔΕΕΧΠ 12.
Σχετική αναφορά στην σημείωση 4.25
Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2007 (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
41
